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Análisis de Créditos



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Análisis de créditos
Apuntes desarrollados y enviados por:
Manfredo Añez
manez@grupobisa.com
Antecedentes generales del crédito
Como es de conocimiento general, las instituciones que  por excelencia se dedican a otorgar
créditos de distintas naturalezas son los bancos  e instituciones financieras.
A lo largo de todo el proceso de crédito se torna amplio y complejo el análisis que es necesario
involucrar en sus líneas aspectos generales como:
Determinación de un mercado objetivo
Evaluación del crédito
Evaluación de condiciones en que se otorgan
Aprobación del mismo
Documentación y desembolso
Administración del crédito en referencia
Avaluación de créditos en instituciones financieras
Todos los bancos en general persiguen un solo objetivo  que es el de colocar dinero, y su utilidad
fluye del diferencial entre las tasas de captación y colocación del dinero prestado 
Historia mundial del crédito
A lo largo de  toda la evolución del riesgo  crediticia y desde sus inicios el concepto de análisis 
y criterios utilizados han sido los siguientes: desde principios de 1930 la herramienta  clave de
análisis ha sido el balance. A principios de  1952, se  cambiaron al análisis de los estados de
resultados, lo que más importaban eran las utilidades de la empresa. Desde 1952 hasta nuestros
tiempos el  criterio utilizado ha sido el flujo d caja. Se otorga un crédito si un cliente genera
suficiente caja para pagarlo, ya que los créditos no se pagan con utilidad, ni con inventarios ni
menos con buenas  intenciones, se pagan con caja.
Departamentos de riesgos crediticios 
Este departamento debe   perseguir los siguientes objetivos: que los riesgos de la institución
financiera se mantengan en niveles razonables que permitan buena rentabilidad a la misma;
formación del personal en análisis de crédito permite dar solidez al momento de emitir un
criterio.
La principal función de los departamentos y/o áreas de riesgos crediticio   es determinar el
riesgo que significará  para la institución otorgar un determinado crédito y para ello es necesario
conocer a través de un análisis cuidadoso los estados financieros del cliente, análisis de los
diversos puntos tanto cualitativos como cuantitativos que en conjunto permitirá tener una mejor
visión sobre el cliente y la capacidad para poder pagar dicho crédito.
Objetivos y funciones del área o departamento de riesgos
mantener niveles relativamente bajos de un riesgo crediticio, además que permitan tener
una buena rentabilidad y permanencia del mismo.
Es muy importante mantener al personal con capacitación constante sobre las tendencias
de las economías en el país y tener constante capacitación en el tema de finanzas y
decisiones financieras
Es importante que los departamentos de tener a mano estudios de mercado y estudios
sectoriales.
Crear sistemas estándares de evaluación de créditos
Realizar estudios de segmento
Detectar aquellos créditos con riesgos superior a lo normal  para hacerles seguimiento mas
minucioso
Preparar un sin numero de análisis para futuros ejecutivos de cuentas
Realizar estudios sectoriales
Contar con información bibliográfica al alcance para posibles consultas, además de estar al
tanto y al día de las publicaciones de la prensa en lo que se refiere al movimiento
macroeconómico y las tendencias políticas y monetarias
Clasificación de los créditos
Los créditos se pueden clasificar de acuerdo a los siguientes puntos:
Créditos  para grandes y medianas empresas (Corporativos)
Pequeñas empresas y comercio (Créditos PYME)
Crédito de personas(créditos de consumo)
Sin embargo es necesario recalcar que es análisis deberá realizarse de acuerdo a cada caso
específicamente, 
Principios básicos de política crediticia
El tipo de cliente debe corresponder al mercado objetivo definido  por la institución ya que
la evaluación y administración es completamente distinta
El mercado objetivo debe al menos  definir un mercado objetivo de clientes a operar, el
riego que esta dispuesto a aceptar, la rentabilidad mínima con que se trabajará , el control
y seguimiento que se tendrán
Salvo excepciones no debe otorgarse crédito a empresas sin fines de lucro, como
cooperativas, clubes, etc.
Políticas Generales
Riesgo de la cartera
Riesgo por cliente
Posición respecto al destino
Requerimiento de información
Tipos De créditos
prestamos puntuales para aprovechar condiciones favorables como  grandes descuentos,
para aumenta activos, etc.
Si se trabaja con líneas de créditos para capital de trabajo estas deben tener vigencia de 6
meses recomendablemente o tener una revisión periódica de cada 6 meses como mínimo
Los prestamos a más largo plazo son más riesgosos ya que es difícil predecir lo que va a
suceder en un crédito con plazo considerable (10 años por ej.)
Análisis De créditos 
Generalidades
Todo crédito debe pasar por una etapa de evaluación previa por simple y rápida que esta
sea
Todo crédito por fácil y bueno y bien garantizado que parezca tiene riesgo
El análisis de crédito no pretende acabar con el 100%  de la incertidumbre del futuro, sino
que disminuya
Es necesario en importante contar con buen criterio y sentido común
Aspectos necesarios en la evaluación de un crédito
En el proceso de evaluación de un crédito  para una empresa se debe contemplar una
evaluación profunda tanto de sus aspectos cualitativos como cualitativos 
Es necesario considerar el comportamiento pasado del cliente tanto como cliente de la
misma institución como  de las demás instituciones
La decisión crediticia se la debe tomar en base a antecedentes históricos o  presentes.
Es necesario considerar en los análisis de crédito diferentes consideraciones que se pueden
dar con el fin de anticipar los problemas.
Después de haber realizado un análisis concienzudo del crédito es necesario tomar una
decisión por lo que se recomienda escoger 4 o 5 variables de las tantas que se dieron para
su elaboración
En lo que se refiere a casos de garantía, debe tratarse en la mejor forma posible tener la
mejor garantía y que tenga una relación con el préstamo de 2 a 1 esto con el fin de poder
cubrir ampliamente el crédito
Operatoria del crédito
Debe existir una solicitud de intenciones en las que se especifique claramente los
requerimientos del cliente ( plazo, tipo de amortizaciones, periodos de gracia, valores
residuales, tasa de interés, fondos, objeto, y la  forma de pago )
Una ves aprobado el crédito es necesario elaborar el contrato correspondiente donde se
establecerá claramente las obligaciones del prestatario como del ente financiero
Se deberá establecer el calendario de pago de las amortizaciones
Es necesario estar en completo seguimiento del crédito ya que la economía del clientes es
bastante cambiante y tenemos que tener  permanentemente información que nos
corroboren con el crédito
Aspectos necesarios en el análisis 
Seriedad
Simulación de capacidad de pago
Situación patrimonial
Garantías
Riesgo Del crédito
Desde el punto de vista del crédito
Riesgo como viabilidad de retorno del crédito
Riesgo como probabilidad de perdida
Riesgo país o del marco institucional
Riesgo de sector
Riesgo financiero
-
riesgo de mantenimiento de valor de la moneda vs. precios
-
riesgos cambiarios (macroeconómicos –globales)
-
riesgo de fluctuaciones de las tasas de interés
-
riesgo de descalces de  plazos
Riesgo operacional
-
riesgo de mercado
-
riesgos tecnológico
-
riesgo de eficiencia (costos)
-
riesgos de abastecimiento
-
riesgo de cobranza
-
riesgo de dirección o capacidad gerencial
Riesgo operacionales especiales
-
riesgo por otorgamiento de anticipos
-
riesgo de toma de posición
-
riesgo de concesiones VS. Dominio de pertenencias
-
riesgo por no renovación de fuente productiva
-
riesgo de irregularidades del mercado
-
cierres de mercado 
Riesgo de cobranza
Riesgo de situación patrimonial
Riesgo de seriedad y moralidad
-
adulteración de información
-
actos ilegales
-
sobregiros reiterados
-
solicitudes inusuales o excesivas
-
atrasos continuos en pago de capital e intereses
-
incumplimiento de contratos
-
documento de favor recibidos
-
compra de IVA
Riesgo de las garantías
Análisis de crédito a empresas grandes y medianas
Antecedentes generales del crédito
Destino del  crédito
Es necesario bajo todo concepto conocer el destino de los fondos que otorga la institución
financiera ya que esto pueden ayudar a la institución a:
Para  comprobar la coherencia con las políticas de crédito de la institución
Para poder evaluar correctamente  el crédito
Para poder fijar condiciones acordes a las necesidades
para poder ejercer control sobre el deudor
Causas más comunes para una solicitud de crédito
Aumento de Activo Circulante 
Aumento de Activos Fijos
Gastos
Disminución de pasivos
Primera entrevista  de crédito
-
Monto y propósito del crédito
-
Fuentes primarias de pago
-
Fuentes secundarias
-
Proveedores
-
Datos financieros
-
Seguros
-
Planta y equipos
-
Historia del negocio
-
Naturaleza del negocio
-
Ambiente comercial
-
Personal
-
Principales cabezas en el negocio y experiencia en el mismo
-
Relación banca negocio
Disponibilidad de información  para evaluar un crédito
Información de otros clientes del mismo sector
Información de proveedores
Información de consumidores
Información de acreedores
Bases de  datos de los bancos, etc.
Procedimientos paso a paso  para la concesión y/u otorgamiento de un crédito
Requerimiento de información del cliente:
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