_ los pasos detallados que han sido programados.
_ referencias a los papeles de trabajo
_ firma e iniciales de la persona que realiza el trabajo y fecha de finalización
Planillas de detalle
constituyen los rastros claros y completos de las pruebas de auditoría efectuadas
Los papeles de trabajo deben indicar en forma precisa las razones en que se
fundamentan las desiciones para probar ciertos tipos o grupos de operaciones, la base
de selección, los períodos elegidos para las pruebas y la extensión de las mismas.
